加强国有企业资金管理的思考

　　摘要：国有企业作为我国经济发展的支柱力量，市场化改革在不断地深入，国有企业在发展中面临着巨大的行业竞争，为更好地保持国有企在我国经济发展中的重要地位，国有企业必须重视资金管理工作，根据企业的实际经营状况，以及当前市场经济环境不断完善企业内部资金管理制度，保障国有企业财政资金安全，提升对固定资产管理工作的重视程度，增强企业的综合实力。但是，部分国有企业对于资金管理工作的重视程度不够，各部门之间缺乏有效的交流沟通，导致资金管理工作的开展受到一定程度的阻碍，无法帮助企业更好提升管理水平，实现稳定可持续发展。文章论述了资金管理工作对国有企业发展的重要性，深入解析当前国有企业在开展资金管理工作中存在的不足，提出相应的优化建议，为国有企业完善资金管理工作提供有价值的参考。

　　本文源自陈巧燕;， 中国集体经济 发表时间：2021-07-08《中国集体经济》杂志高举邓小平理论、“三个代表”重要思想伟大旗帜，深入贯彻落实科学发展观，指导企业深入改革、扩大开放、与时俱进，实现可持续发展。

　　关键词：资金管理;国有企业;问题及对策

　　资金管理即对企业的资金来源以及使用进行完善的计划、监督管控以及考核，企业经营的各个环节都涉及资金管理工作，资金管理工作的有效落实，对于国有企业的经营发展有着重要价值。国有企业优化资金管理工作，必须合理规划企业资金，通过科学的管理方式来进行资金流转，减少企业内部闲置资金，提升使用效率，保障安全性以及完整性，有效实现发展战略目标，促进国有企业管理工作水平以及行业竞争力的提升。

　　一、国有企业开展资金管理工作的重要性

　　在国有企业的日常经营发展中，资金对其的重要性不言而喻，我国经济社会在时代的改变之下步入新的发展阶段，国有企业的经营投资规模也在逐步增大，为了更好的维持国有企业经营管理，加强资金管理工作迫在眉睫。作为房地产企业，在经营过程中对于资金的需求量大，并且资金回收期长，项目在短时间内难以实现变现利用，在一定程度上加大了国有企业内部资金风险。同时房地产行业在发展过程中，时常会面临宏观经济政策的调控支配，易受不确定因素影响，因此资金管理工作的开展是必然趋势。通过资金管理工作更好地分配企业资源，避免出现资金闲置浪费的状况，提升使用效率，有效保障资金的安全性。资金管理工作的有效进行还可以帮助房地产企业更好地规避风险，避免产生不必要的资金成本，优化企业内部资本结构，确保项目顺利开发，促进企业核心竞争力的提升，实现稳定可持续发展。

　　二、当前国有企业资金管理工作存在问题

　　(一)资金管理意识淡薄，缺乏专业人才

　　国有企业要维持长期可持续发展，尤其作为房地产这类资金密集型企业，资金管理工作是十分重要的，但是当前大部分国有企业缺乏应有重视程度，没有树立科学合理的资金管理理念，员工没有从根本上认识到资金管理工作的有效开展对于房地产企业发展经营的重要性。企业内部各部门之间缺乏有效沟通，管理层仅将资金管理工作交由财务部门负责，其他部门缺乏积极的配合，没有为资金管理工作营造良好的环境。信息化时代的到来，对于财务管理人员的工作能力也提出了更高的要求，但在当前国有企业内部，财务管理人员专业素养难以满足当前国有企业发展需求，导致资金管理工作的推进受到阻碍。

　　(二)资金管理制度不够完善

　　近年来，房地产行业的发展十分迅猛，在宽松的市场环境之下，部分国有企业开始放松了对于资金管理工作的加强。部分房地产企业在项目开展过程中，通常采取多项目并行的模式，同时各个项目之间间隔较为分散，甚至出现跨区域经营的状况。不同的项目会根据经营需要，开设相应的银行账户，此种情况的出现在一定程度上会导致国有企业资金处于分散状态，这种状态十分不利于企业实现资金统筹规划工作的开展。部分企业的管理层缺乏应有的资金管理意识与理念，对于房地产行业的发展趋势过于乐观，缺乏风险防控意识，直接影响了企业资金管理工作的开展。同时企业内部还缺乏完善的监督管理机制，对于资金使用各环节监控不够到位，部分企业虽建立了完善的资金管理制度，但是缺乏相应的监督机制导致资金管理工作流于表面，难以发挥其真实价值，降低了国有企业的经济效益。

　　(三)融资渠道过于单一

　　房地产企业在项目开发的过程中，需要长期并且数量庞大的资金投入，当前大部分企业融资渠道有以下三种，一是企业自身所持有的资金，二是企业的股权融资，三是贷款资金。当前的市场经济环境之下，大多数房地产企业通过银行贷款来满足企业发展所需资金，融资渠道过于单一，无法满足企业当前经营发展需要。企业对于银行信贷这种手段过于依赖，易导致企业内部出现资产负债率过高的状况，同时房地产企业资金需求大，倘若融资渠道过于单一，不仅会使得企业融资金额受到限制，还会导致企业遭受财务风险，并且在房地产项目开发过程中，易受外界因素影响，资金回收周期长，易造成企业面临违约风险，影响企业的进步与发展。

　　(四)固定资产管理制度不够健全

　　国有企业固定资产管理工作的有效进行，可以有效保障企业资产的安全性以及完整性。但是当前部分国有企业对于固定资产管理工作的重视程度不够，在进行固定资产采购时缺乏完善的采购审批制度与流程，并且对于报废的固定资产进行随意处理，没有设置统一的处理标准。在进行固定资产调动时，相应程序不够规范，缺乏实质性的手续，导致固定资产权属分明。对于部分闲置固定资产，部分国有企业会选择转让或出售，缺乏完善的审批制度，对于固定资产的评估不够规范，结果不够公开透明，易导致企业内部腐败现象的滋生与蔓延。同时，对于固定资产没有进行定期盘查，导致账实不符，固定资产流失而不自知。

　　三、强化国有企业资金管理工作对策

　　(一)强化全员资金管理意识，提升员工综合素质

　　国有企业内部资金管理工作有效进行，首先，应当建立科学的资金管理意识，自上而下提升对于资金管理工作的重视程度，引导员工认识到资金管理工作对于企业发展的重要意义。其次，加强企业内部各部门之间的交流沟通，为资金管理工作的开展营造一个良好的内部环境。再次，在企业内部加大培训力度，提升员工综合素质，更好的适应信息化时代企业资金管理工作开展要求。引入高素质人才，在招聘之初就提高用人标准以及要求，进一步完善岗前培训制度，帮助员工更好地适应当前国有企业资金管理工作开展模式，打造既具备专业资金管理知识，又具备优秀的信息化管理水平的资金管理队伍。最后，优化企业内部晋升机制，更好的提升员工工作积极性，推进资金管理工作更好进行。

　　(二)充分利用信息化手段，完善资金管理机制

　　房地产企业要提升资金管理水平，必须建立完善的资金管理机制。我国经济形势在不断地变化，房地产企业所面临的压力与遭遇资金风险的概率与日俱增。企业管理层必须提升风险防控重视程度，根据企业的自身经营情况以及当前市场经济环境与国家宏观政策，不断完善资金管理机制，对企业资金进行集中管理，将资金管理渗透到企业的日常经营活动之中。建立健全监督管理机制，确保资金管理制度落实到位，帮助企业更好地实现资金动态情况的掌握，充分利用现代化手段，完善信息化平台建设，实现企业内部信息资源共建共享，为各部门之间的沟通建造一个良好的渠道。实现动态监督以及整体筹划目标，控制企业经营财务风险，使得资金管理工作更好地在国有企业内部发挥价值与作用，推进国有企业管理水平提升，实现稳定可持续发展。

　　(三)拓展融资渠道，实现多元化融资

　　房地产企业应当打破银行信贷作为主要资金来源的状况，降低以银行等金融机构作为主要融资方式的依赖，拓展企业资金来源渠道，有效防控单一融资渠道给企业带来的财务风险以及违约风险。依据我国当前市场经济环境，采取多种融资手段，如债券融资、贸易融资以及股权融资等多种融资方式相结合，利用财务杠杆，有效加强企业间担保关系的管理制度，根据需求建立规范的担保制度，尽可能避免违约现象的发生。国有企业应当构建良好的银企关系，提高自身盈利能力，构建完善的银行交流机制。还可以与材料供应方以及项目承包商等建立长期且良好的合作关系，利用延长付款时间以及期限的方式，帮助企业形成间接融资。企业应当根据实际经营情况，在国家法律法规的允许之下，选择合适自身发展的多元化融资方式。

　　(四)完善企业固定资产管理制度

　　为更好地规范固定资产管理工作，企业应当进一步完善固定资产管理制度，对企业内部现有固定资产进行登记入库，定期盘查固定资产的数目，做好分类工作。完善采购流程，对于报废的固定资产及时上报，规范报废处理流程，对于处理结果进行公开，从源头上制止贪污腐败现象的出现。落实转让或租赁手续，避免出现权属不明的状况。在企业内部完善奖惩机制，对于违反相关规定的员工，进行及时追查，严肃处理，倘若因主观原因造成国有企业固定资产的流失，应当按照相关规定进行如数赔偿，保障国有企业固定资产管理制度的权威性以及严肃性，确保固定资产的完整，促进国有企业管理工作水平提升。

　　四、结语

　　国有房地产开发行业性质特殊，属于资金密集型企业，企业在实际的经营发展过程中，对于资金的需求量大，并且投资回收周期长，因此为了保证企业维持稳定的发展，资金管理工作的进行必不可少。企业应当树立科学的资金管理理念，根据实际经营情况进一步完善资金管理制度，加大信息化平台建设力度，有效实现信息资源的共建共享，帮助企业更好地规避风险。拓宽企业融方式，实现房地产企业的多元化融资。完善监督管理制度，落实资金管理工作的有效进行，为房地产开发企业的稳定发展提供强有力的保障。