国有大中型企业内部控制制度建设及风险防控

　　摘要：当今科技水平突飞猛进，很多大中小型企业的管理中，将内部管理作为企业前景的重心，通过加强和完善内部制度，优化相关管理技术手段，强化各个部门的人才培养战略目标，在实际的日常运营中，加大调节奖励机制和员工们的自我约束。近年来，为了企业发展更进一步，国家在此基础上要求加强相关领导对内部的风险防控意识，规范员工行为，营造良好的办公风气，这为日后的发展开辟了新的道路，有了国家的政策支持和内部风气的优化改善，企业一定能够稳步向前迈进。

　　关键词：企业;内部控制;风险防范

　　自改革开放以来，中国的国家经济水平一直处于世界领先地位，再加上城市人口逐年攀升的情况下，社会就业压力加大，企业之间的竞争也变得日益激烈，如今的市场不仅仅是依靠利润和盈利为目标向前推进，而是在如何经营管理，是否有创新驱动理念，是否有抵御风险的能力等等方面为导向逐步向前发展，现代网络技术普及每家每户，一旦企业管理出现纰漏，势必会对市场经济造成损失，有损企业形象和口碑的管理，面对这些不必要的后果，必须加强企业内部风险防控意识，为其突然出现做好充足的准备，以此提升企业效益，针对当前发展现状给予适当分析和探究：

　　一、机制制度

　　“内部控制”作为当前企业发展的重要途径之一，在整个完善整改的过程中都具有关键的作用，公司要想长治久安的得以发展，就必须系统制定相关的工作规章制度，提高人才素养，整合公司工作氛围。而对于一些大型项目的策划时，领导们要给予足够的重视，提前要求员工们查阅好资料，做足准备，为了在具体的实施过程中减少阻力，同时活动展开时也不能松懈，加大监督力度，活动结束后及时总结经验，保证后期工作的展开有序进行，以此达到事半功倍的效果。在实际的制度设立中，以企业目标为方向，以员工们的切身利益为出发点，以广大人民群众的需求为中心，在提升工作效率的同时，保证企业发展稳步前行[1]。

　　二、发展的必要性

　　内部系统的优化是企业管理中不可或缺的关键一步，好的规章制度可以带动企业经济的提高，也能降低公司财务上的风险，从而减少不必要的财产损失，整合内部资金的收入支出，保证工作的公平公正，融洽员工们之间的关系，充分利用现有的资源，以此推动企业的整体资金效益，真正将管理与监督合二为一，相互制约相互影响，为企业建立完善的内部管理制度注入新活力，以便后期管理。由于企业的发展从外部向内部转变，企业之间的竞争导向发展为公司的合理管理和整个运营概况，有了好的内部机制就能够更好的强化管理力度，调整运行方向，加强企业风险意识，可以保障随时随地的依照企业发展情况加以调整和细节上的改善。全球经济的推动牵动整个行业的发展，对于风险的防范意识必须在潜意识里就要扎根，稍有不慎就会致使多个企业经济链断裂，因此部门领导者必须定期组织，有目的性的安排，监督等形式来顺利开展工作，规避风险防控技术手段，普及风险意识的宣传，及时发现问题并解决，通过种种措施的提出，降低经济损失及给企业带来的诸多不便[2]。

　　三、制度與风险

　　制度是保证，通过其系统建立将各个部门紧密联系在一起，工作人员之间的相互监督，相互交流，可定期召开员工会议，收集意见，将各部门负责中的技术骨干给予适当奖励，树立学习榜样，为企业发展集思广益，保证活动的正常运营，无规矩不成方圆，相信有了制度的约束，才能从根本上为规避风险提供保障，如今经济市场瞬息万变，有了思想上意识的觉悟，才能长远发展。将相应的规则与风险结合，一方面，对于市场突然发生的竞争现状提供一定的支持，另一方面为员工心理接受能力得到强化，与此同时，随着社会发展的日益更迭，人员流动性加大，企业有了良好的口碑，内部制度合理，后期人才招聘上也会有更多的优秀人员参与进来，为以后的行业发展培养大量骨干。企业的内部控制足够完善的时候，外界的干扰因素自然就会降低，相反的话，企业的内部控制失去效力，管理存在漏洞，企业的风险也会随之加大[3]。

　　四、内部建设问题

　　(一)缺乏风险意识

　　新时期经济体制的改革以及市场竞争压力的增大，建立完善的内部制度是十分有必要的，居安思危，即使处于相对稳定的状态，公司也不能松懈，时时刻刻提高防范意识，但是在当前的企业发展中，企业将经济效益一直放在首位，对于相关出现的风险防御及内部制度改善不够重视，设计的产品没有新颖，管理模式落后守旧，国际往来交流密切，人员流动性强，跳槽现象严重，管理者不能准确把握商机，员工积极性不高，实际操作时一味敷衍，制度得不到落实，领导不能及时察觉问题所在，一旦有经济风险出现，企业就会持续处于瘫痪状态，严重者导致破产[4]。

　　(二)员工素质偏低

　　社会的发展离不开人的努力，一个好的企业内部一定会有众多优秀的员工们的共同合作，有了带头人的明确决策加上员工们的齐心协力才能将企业发展不断壮大。内部控制作为一个专业性极强的工作，要求对在岗人员有极高的专业知识的考评和检验，不仅仅只是掌握简单的常识知识，还应该探寻到一些其他方面的细节工作的指导，为公司发展的过程中出现的难题及时有效的解决，而不是问题来了却找不到人解决。但是在现阶段的公司运营里，内部机制的建立并没有达到要求的目标，在职员工缺乏专业知识，只知其一不知其二，没有经过系统的训练和培养，对企业的营收状况了解不透彻，对问题的出现没有准确的把握如此种种存在的纰漏，更别说是对于风险的规避问题的解决更是难上加难。

　　(三)创新意识不够

　　信息网络技术的普及，各种新型的方式已经渗透进生活的方方面面，而企业发展和运营始终是以市场经济为导向，加强改进落后的管理模式已是不容忽视的问题，要重视各个系统上的信息资料的收集和整合，合理利用好网络手段规避风险，及时接受有效的信息，便于部门之间的查收，这也在一定程度上提高工作效率，多数企业在市场竞争中长期处于劣势的原因就是如此，观念上没有及时更新，具体措施不适合当下发展，制度漏洞百出等等现象都是值得深思的问题。

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