基于A公司资金管理问题的探讨

　　摘要：企业运行的根本目的便是获取利益，只有获取了利益，企业才有不断进步与发展的强大动力，在现代企业管理制度及其内部控制环节中，资金管理这一内容所发挥的作用极其关键。

　　本文源自当代电力文化【2020年第25期】《当代电力文化》(月刊)创刊于2013年，杂志是中国电力政研会会刊，由中国电力企业联合会主管、中国电力职工思想政治工作研究会主办。《当代电力文化》办刊方针是“观察电力文化热点，启迪电力文化智慧，提升电力文化价值”。

　　关键词：资金管理 财务风险 财务管理

　　在现代企业管理制度及其内部控制环节中，资金管理这一内容所发挥的作用极其关键。资金管理不但与企业的运营成本及内部运营效率存在紧密联系，对于企业资金流是否通畅、资金链是否安全以及资金使用效率的高低所造成的影响也是不可忽视的。

　　1.强化资金管理对于A公司的重要性

　　资金管理是社会主义国家对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。企业运行的根本目的便是获取利益，只有获取了利益，企业才有不断进步与发展的强大动力，才能给社会、给国家、给人民生产出更优质的产品，只有拥有了强大的经济实力，企业才有更大发展空间。

　　一是强化资金管理是A公司财政部门的主要任务，有利于A公司经营者对A公司的管理。企业经营者要想达到对企业很好的管理，让A公司财政部门高效运转起来，就必须让他们清楚自己的主要工作即强化资金管理，维护公司的利益。

　　二是强化资金管理是A公司经济发展的物质保障，有利于经营者维护公司的经济效益。如何维护好、发展好、实现好公司的经济效益，是每个企业管理经营者需要考虑的首要问题。A公司想要在经济上得到很大的突破，就必须从内部管理与外部发展相结合。在内部管理上，重视财务部门的工作能力、工作水平、工作效率，加强对工作人员的职业道德修养以及工作能力的培训，减少内部管理出现问题而造成的资金流失问题;从外部发展来说，控制生产成本，减少资金支出。

　　三是强化资金管理有利于提高企业的其他方面的工作效率，能够增强市场竞争力。强化资金管理能够为A公司节约很多的成本，最重要的是能够让A公司的资金高效运转起来，能够灵活的调动资金，带动其他部门的发展，减少其他部门资金方面的困扰，提高其他部门的工作效率，A公司的工作效率提高了，市场的竞争力也便会增强。

　　2.A公司在资金管理方面存在的不足之处

　　一是没有一种长期预算资金管理意识。在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性，财务管理工作中没有充分考虑时间价值问题。现金流量是企业筹资、用资的关键。资金管理主要包括余额管理和资金流量管理。对资金管理认识不到位，片面性追求产量和产值。企业应对产品开发和未来风险进行合理评估和日常监控，避免产品占用大量资金和投资于风险大的项目。

　　二是资金管理的相关制度的执行力度不够。制度是A公司者对企业进行很好的管理而提出的措施，它在一定程度上可以解决A公司的资金管理方面的矛盾，如果A公司对资金管理的相关制度不够重视，不能够严格遵守，那么我们的A公司的资金管理必然会存在着问题。

　　三是资金管理手段落后，使用效益低下。随着企业的迅速发展，跨区域经营的越来越多，这就出现如何对企业资金进行控制管理的问题。由于资金管理手段落后，资金控制能力不足，使得资金使用效益低下，在企业经营过程中付出了沉重的代价。由于缺少资金统一管理和规划使用，企业资金出现缺口，只能向银行贷款。

　　3.如何解决A公司在资金管理方面的问题

　　一是完善A公司资金管理方面的制度，提高资金管理相关制度的执行度，A公司资金管理的相关制度的执行力度之所以会不够，归根结底还是企业的制度不够完善，对于工作人员不能起到约束的作用，所以，要想解决A公司的资金管理问题，完善A公司的资金管理方

　　面的制度是重中之重。

　　二是建立A公司的监督机制，增加资金管理信息的真实性。A公司的监督机制对于企业的各个部门进行监控，包括财政部门，这让他们没有空子可钻，所以，资金管理信息自然会具备真实性。

　　三是应用现代化资金管理工具。随着计算机信息技术的发展，企业在实施资金的集中管理和监控中可以大力应用计算机技术。在企业中大力利用新的资金管理手段和模式，而计算机网络技术和统一的财务管理软件是先进的管理思想、管理模式和管理方法的有效载体，也是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择。并且可以借助ERP系统的优势，提升企业资金管理效率。ERP 系统简化了采购、销售与财务之间的流程过程，充分利用财务与其他业务之间数据信息的互通，提高管理效率，使资金管理贯穿于整个企业业务流程的每个环节，对企业各个环节进行实时监控，有效发挥财务监管机制。

　　四是实行统一财务管理，防范资金风险。要严格执行一个单位只能设置一个财务机构的管理规定，统一管理本单位的全部账薄，全部了入和支出一律纳入本单位的财务总账管理。对本单位银行账户的开设，要按规定的审批程序开设，严格禁止账外账和“小金库”现象。对本单位发生的重大经济 活动事项要及时报告，准确、全面反馈本单位的经济信息。要树立风险意识，从源头上防止货币资金被挤占、挪用、盗窃的问题产生;从制度上对可能出现的财务风险和经营风险加以防范和控制。

　　4.结语

　　综上所述，A公司的资金管理对于A公司的整体发展具有相当重要的作用。但是由于在企业管理制度、管理技术等等方面较落后，A公司的资金管理存在着很多的问题。这样的话，资金风险管理不足，很容易引发严重财务风险，当前形势下，企业系统和非系统风险较大。而企业对资金风险管理没有引起足够的重视，主要表现在财务制度不健全，账户管理混乱，资金调拨不按流程和权限办理，造成企业资金的损失，违规对外担保或连环担保，给企业带来不必要的经济责任和法律责任，从而导致企业深陷担保诉讼泥潭。

　　参考文献：

　　[1]郝艳芬.烟草企业资金管理优化探析[J].中国集体经济,2010,04

　　[2]田路.财务风险的分析与防范[J].现代经济信息，2015(22)