小区物业管理及账务处理

五矿邯邢矿业（安徽）物业管理有限公司前身为五矿邯邢矿业有限公司东发物业分公司，成立于2010年11月29日，服务矿业公司生产矿山一线，实现有偿服务，由原邯邢矿山局物业处、邯郸东发贸易有限公司、邯邢矿山局设备调剂中心印刷厂三家单位整合而成。作为一个专业化物业公司，小区的物业管理无疑是不可缺少的一部分，大到小区的公共设施的维修及维护，小到一滴水一度电的节约和使用，无一不列入物业管理的范围。“精打细算、勤俭持家”在这里是最好的体现。本文将重点介绍小区的物业管理及账务处理。

一、公共设施的维护及维修

定期维修小区的道路、屋顶、供排水及暖气管道等。公司所服务的小区大部分是老式小区，由于建成多年，大多设施老化、还有部分设备报废运转。为了能达到国家安全标准还能做到节能降耗，我们采取了由专人勘查实际情况报维修计划，分期分批进行维修，这样费用不会过分集中。维修费用按成本中心分开计算，各种维修费用按分配字段区分，便于查询。为了方便小区居民，小区内配套有运动器械及老年人活动室等。这些公共设施都配有专人维护。维护费用进入小区成本中心，便于管理。

二、水电管理

由于小区建成时间久远，线路及管道老化，为了防止跑、冒、滴、漏的发生，除了要发现问题及时维修，还要在会计核算上予以管理和约束。支付水电费时通过预付账款核算，月底要从预付账款里转出，同时通过由专人填报的水电费分配表进行水电费分配，按可收回的居民用水电、路灯照明、浇花、日常管理等分开入账。居民用水电通过其他应收款入账，其余的分别进入成本。收到居民水电费交款时，冲减应收款。这种方式不仅可以反映出居民水电费的收回情况，还可以清晰的记录各项费用的承担及变化，为了方便小区水电管理起到重要的作用。

三、卫生费的缴纳及生活垃圾处理

小区的卫生费由工作人员上门收取，财务核算时挂其他应付款--卫生费。支付小区垃圾处理费及垃圾箱维修等费用时，直接从往来账中转出，做到专款专用，不会影响成本费用的变动，虚增成本。同时便于查询费用的去向。超出部分暂时由公司承担，来年收取卫生费时适当增加，做到有据可依。

四、暖气管理

北方的冬天，每年都有四个月的取暖期。为了方便小区居民取暖，小区增设了二次加压加热站，其运行费于取暖期过后由热力公司按一定比例返还。这就要求运行费用要分开核算。收取居民取暖费时通过其他应付款-热力公司核算，支付时从其他应付款中转出，补齐差额部分全额付款给热力公司（差额部分含办公区取暖费），由专人计算出办公用取暖费进入成本，其他进入运行费用成本单独核算，每个月加压站的运行费用也由专人计算单独进入成本核算，等热力公司退运行费用时候只需冲减成本费用即可，账目清楚，有据可查。随着社会的不断发展，小区的物业管理必定成为物业管理企业中非常重要的板块。会计核算的细致化必定会使物业管理如虎添翼，做到不该花的钱少花。节约环保、降低能耗也成为现代化企业的新主题。

作者：李静