国际贸易中跟单风险防范措施

一、国际贸易中的跟单要求

在国际贸易结算中，主要运用汇款、托收、信用证等不同的结算方式，根据提交商业票据与否又分为跟单与非跟单两种结算方式。国际贸易中的规定，在一定程度上规范了国际贸易的透明性，杜绝作假的发生，缓解了国际贸易中货物与资金流通不顺畅的困难，将两者稳定配合相互作用，促使贸易双方拥有更加稳定的信任感，并由此降低贸易双方的风险概率。国际贸易结算一般联系到贸易融资，参与贸易的货品常常被视为抵押到各个融资机构的商品。但基于贸易和融资行为在许多时候都紧密结合，为了确保国际贸易的透明性，国际贸易中大都选用跟单要求。近年来，国际贸易中跟单结算有减少的趋向。研究表明，国际贸易与融资结算中有跟单要求常常会导致双方产生较为复杂繁琐的问题，但这些困难的形式使得融资向较为严谨的方式发展，将货币与实际互相分离，一定程度减轻部分阻碍，使国际贸易拥有长足的发展。另一方面，这种跟单方式在较大程度上大大加剧了维持成本与期间费用，资源的耗用大大超过了非跟单结算方式。但即便如此，严谨复杂的跟单方式，有时也难免有部分票据造假，交易欺诈等情况的产生。伴随着全球经济较为迅猛的整体发展，国际贸易交易活动促进了世界经济实力整体向一体化的发展，国际贸易中跟单风险的防御与控制也引起了相关从业人员的重视。目前，全世界国际贸的７成由跨国公司经营，产生的ＧＤＰ超越了全球的５成左右，跨国公司的内部贸易在整个国际贸易系统中拥有举足轻重的比例，国际贸易中跟单结算也成了一个明显特征。　　

二、国际贸易中跟单风险来源

跟单行为是在贸易过程中，通过订单重要内容向贸易客户传导进展近况，严格监控每一步实际发生的流程，对每一个环节进行严谨细密的保障，跟单员在贸易发生期间，作为联系企业与贸易客户双方甚至多方的紧密纽带，跟单员的工作在贸易中尤为关键。

（一）跟单信用证制度本身存在风险

按照以往国际贸易的规范模式，在贸易发生时操作人员只需保证各份单据之间数据值内容能相互证实，各类凭证之间内容相互符合，随后出口企业即可领取银行保证的货款，若产生其他原因，银行一般都不予考虑，根据习惯，银行等金融企业对票据凭证的真实性、合法性与标准性等任何形式都没有任何监督检查形式，并且不负任何单据的任何形式的责任。这种情况下银行对单据凭证的存在意义就只是在单据的表面形式进行检查，对单据的实际意义并没有任何形式的监督。在许多时候，银行对风险的产生也不能避免，欺诈行为也容易钻空子。

（二）出口商与运输业间产生的风险

利用各类制度缺陷，一些出口商通过造假单据凭证进行销售，或购入一些不存在、数量不足齐、质量缺陷严重、规格参差不齐的货物，甚至进行一些单据货物价值与实际货物价值完全不等比的混淆贸易行为，这类行为在以往的国际贸易过程中也屡见不鲜，造成了价值不菲的损失。

（三）我国信用证法律条款制度存在缺陷

长期的案例反复证实，我国跟单信用证条款存在一些缺陷容易导致风险。特别是在我国进出口商的和外商之间存在关于跟单信用证的风险问题，由于我国缺乏法律支持，处于被动形态。　　

三、国际贸易中跟单风险的防范措施

（一）贸易合作伙伴需谨慎选取

跟单信用证风险的产生，大多由于对贸易合作对象的不了解，特别是对方信用记录的查证不清。查证信用记录要注意的是：

（１）执行合约的效率以及方式方法；

（２）以诚信手段进行贸易合约的执行情况调查，包括企业是否进行客户服务信用记录的档案登记是尤为重要的，一定时期内进行再次审核也是不可忽视的。对合作对象的资金信用调查方法多种多样，可选择调查银行记录以及国家相关部门设立的相关调查取证团体与证实机构；也可选择在实际业务案例中进行调查，一般都会选择与驻外机构合作调查，或者在网络系统上进行考证联系。

（二）在签订合同时严格审查各条款单据

企业必须严格谨慎地对整体的单据条款以及各类凭证，对运行期间涉及到的双方条例进行系统审核，在最基础层面避免与预防造假数据产生的企业损失。企业应当在条款中列明合作商，严格审查信用证号码、运行日期、提单排码等相关内容，做到参与双方仔细严格参与每一个极小的环节，甚至在检查验收时也必须加派相关负责人进行检查与取证。

（三）必须附有商品检测条款

进行了一定程度的合作后，为了防止合作方延迟甚至拒绝发出商品、以次充好、以假乱真等损害现象的发生，企业可以要求合作商在交易进行时展示当地政府核实检测的商品质量检测证书，或企业指定的合作方所在地的第三国相关机构出示的证实证书，在各个方面有效地进行欺诈行为的防御控制。

（四）提高贸易双方业务人员专业素质

国际关系日渐融洽，国际贸易行业得到不断的发展，市场日新月异不断发展变化，这使得业务人员必须不断学习对自身专业素质有不断提高的要求。参与贸易的双方应当在各个方面不断提高自身从业人员的专业能力，要求业务熟练，熟悉各项操作，这在国际贸易中跟单风险的防控是至关重要的。通过实践的推动，贸易方式也拥有更加多种多样的变化，一旦相关从业人员对市场局势的观察能力不足，缺乏用宏观发展的眼光进行辨证判断，在国际形势下特别容易产生不可估量的损害。这就要求从业人员不仅必须拥有端正的品德与辨证宏观的视野，更要提高在各类运输、保险、买卖过程中任何细节的知识与技能，必须将这些技术运用与操作娴熟，国际贸易中的跟单欺诈风险才能在根源处被防控。　　

四、结语

国际贸易跟单行为具体业务中，参与交易的双方必须全面的预测并控制给一个环节可能出现的风险，从而增强防控的能力，即使在风险的发生后也能及时地进行弥补，也就是要求拥有良好的弥补措施，从而把损失降到最低。双方应当对交易中的国际条例以及自己国家的相关规定进行详细剖析，严格执行。我国的国际贸易规模日渐强大，交易内容越来越多样化，交易方式越来越丰富，国际贸易中的跟单风险也越演越烈，企业必须在各方面强调防控跟单风险的意义，也必须清楚地认识到国际局势，严格把控每一个交易关卡。

作者：康康 单位：安徽工业大学 马鞍山马鞍山师范高等专科学校