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证券制度论文

小议证券投资基金信息披露的完善

导读 : 一、证券投资基金信息披露制度原理分析 （一）证券投资基金信息披露的经济学分析 1．信息不对称理论 信息不对称理论最早由乔治•阿克尔洛夫提出，其在1970年发表《柠檬市场：质量部确定性与市场机制》论文，用以说明相关信息在交易双方之间的不对称分布对交易市场行为和市场运行效率所产生的重要影响。20世纪70年代，该理论被其他学者约瑟夫•斯蒂格利茨和迈克尔&bul...

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发布时间：2021-4-9 | 浏览：225   

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浅论绿色证券法律制度的建构

导读 : 一、绿色证券在我国的发展现状 (一)绿色证券政策的提出 在我国，绿色证券政策的基础是上市公司的环保核查制度，其发展经历了一个逐步完善的过程。2001年3月，中国证监会发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号———首次公开发行股票申请文件》(证监［2001］36号)(现已废止)，该准则明确规定，股票发行人对其业务及募股资金拟投资项目是否...

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发布时间：2021-4-9 | 浏览：360   

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小议金融资产证券化法律制度的建构

导读 : 一、国有商业银行不良资产证券化的立法模式 国有商业银行不良资产证券化立法模式旨在通过适当的制度安排来处理不良资产。在实践中，政府开始了一系列的立法模式的探讨，早在２００５年７月２１日，财政部联合香港金管局召开“资产证券化和信用担保相关问题”的研讨会议，讨论一些国家和地区推进资产证券化尤其是不良资产证券化的先进经验。国家有关部门也已将资产证券化立法事项提上日程，我国有...

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发布时间：2021-4-9 | 浏览：326   

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证券法律制度差异下概念股集体诉讼成因分析

导读 : 一、证券发行制度的差异 由于我国证券市场起步较晚，发展尚不成熟，因此采用核准制，由政府对公司上市条件进行实质审查，通过公权力将资产质量差风险高的公司隔绝在证券市场大门外，以此降低投资者风险，维护投资者的利益，保护我国资本市场和国民经济整体的健康发展。这是介于审批制与注册制之间的一种折中的证券发行制度，是我国从计划经济采用的审批制，到将来实现注册制的过程，同时吸取两种制度的优点，冲减二者的劣...

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发布时间：2021-4-9 | 浏览：323   

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中介化证券担保的形式及权益的实现

导读 :   证券担保在金融市场中发挥着重要作用。近年来，证券担保交易作为一种有效的担保机制大量应用于证券回购交易、证券借贷交易和衍生品交易中，其数量和额度均在稳定增长。然而，受国内法制和法律传统的影响，各国在证券担保交易制度的适用范围、担保种类、担保方式、担保权的实现等方面的规定存在较大差异，从而增加了交易成本，影响了跨国证券交易的发展。在强调资源整合和成本效率的全球金融市场下，统一的实...

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发布时间：2021-4-9 | 浏览：277   

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证券店头市场信息披露制度状况

导读 :   信息披露制度又叫做公示制度，是指上市公司按照有关法律规定定期向证监会和所在证券交易所报告该企业财务状况和经营状况等。并且还要把这些资料告知全社会公众，这样做是便于保护投资者收益，使上市公司得到社会公众监督，便于投资者及时充分了解企业实际情况。具体包括：发行前的信息披露、上市后的信息公开两大部分，其中上市后的信息公开包括招股说明书、临时报告和定期报告[1]。  ...

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发布时间：2021-4-9 | 浏览：318   

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证券业税收制度状况及架构建议

导读 :   1.中国证券业税收制度现状   证券税制是指与证券市场的行为主体或其行为相关的税收政策及其制度规定。既是对股票、债券等有价证券的发行、转让、投资、赠与以及继承等所课征的各种税收。我国现行的证券税制主要涉及的税种有三种。一是证券流转税。这是对证券的发行和流通课征的税，包括证券印花税和证券交易税等。二是证券投资所得税。这是对证券投资所产生的股息、红利、利...

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发布时间：2021-4-9 | 浏览：333   

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证券期货市场税收策划思路

导读 :   一、证券期货市场税收管理的现状   (一)证券交易印花税   证券交易印花税,是从普通印花税中发展而来的,属于行为税类,根据一笔股票交易成交金额对买卖双方同时计征,A股基本税率为0.1%且单向征收,基金和债券不征收印花税。根据我国税法规定,对证券市场上买卖、继承、赠与所确立的股权转让依据,按确立时实际市场价格计算的金额征收印...

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发布时间：2021-4-9 | 浏览：284   

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证券内幕交易民事赔偿诉讼程序

导读 :   一、我国内幕交易民事赔偿诉讼制度进程及现状   内幕交易是指“上市公司高管人员、控股股东、实际控制人和行政审批部门等方面的知情人员，利用工作之便，在公司并购、业绩增长等重大信息公布之前，泄露信息或者利用内幕信息买卖证券谋取私利的行为。”①随着我国市场经济的发展和全民炒股时代的到来，我国的证券市场飞速发展，但同时也产生了内幕交易...

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发布时间：2021-4-9 | 浏览：306   

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操纵市场侵权责任构成要件

导读 :   一、操纵市场概述   何谓操纵市场？从学理上看，操纵（Manipulation）市场是指行为人单独或者联合利用资金优势或持股优势或者利用信息优势等手段，影响证券市场价格或者证券交易量，诱使投资者买卖证券，进而扰乱证券市场秩序的行为。从立法上看，目前世界各国或地区没有统一定义，我国《证券法》只是在第七十七条列举了证券操纵行为的几种表现形式，并没有给操纵...

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发布时间：2021-4-9 | 浏览：294