2021-4-10 | 计划总结
年是“十二五”规划承上启下的重要一年，中央确定了稳中求进的主基调，市里确定了地方财政收入增长15%的预期目标，根据税收经济形势，结合省局和市委市政府工作部署，确定年的工作思路是：按照“依法治税、从严带队、科学管理、共建和谐”的基本要求，围绕全面提升收入质量这个中心，突出基层建设和队伍建设两个关键，健全税收征管、地税文化、纳税服务三项体系，全面加强党风廉政建设，努力推进地税科学发展。具体抓好以下八项工作：
一、切实防范执法风险，进一步提升收入质量
（一）严格遵循收入原则。严格遵循依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税的组织收入原则，通过信息化平台等手段，加强税款征收缴库的监督管理。强化收入调度，科学统筹指导，确保均衡入库。落实好省局提高收入质量防范执法风险的实施意见，逐条逐项梳理，定期督导检查。加强税收预警分析，建立监控指标通报制度，科学开展地区间横向比对。落实好《收入质量责任追究办法》，对出现收入质量问题、产生不良影响的，追究相关领导及人员责任。
（二）坚决落实执法责任制。加强税收执法监督，调整完善执法责任制考核系统和指标体系，加强考核结果应用，利用网上执法检查信息，不间断开展税收执法检查。进一步抓好执法内控机制建设，提高执法风险防范和控制能力。规范税收执法行为，严格规范性文件起草和合法性审核，建立可行性论证和执行效果评估制度。推进行政审批制度改革，清理审批项目，制定执法文书标准范本，推行标准化执法模式。开展办税服务厅规范执法试点工作，保证一线窗口单位规范执法。启动执法风险防控体系建设，落实责任追究，启动责任追究程序。
（三）加强征管质效监控。加大征管质效监控力度，科学设置监控指标，改善监控方式，完善监控内容，实现发现问题—完善措施—监督落实的良性互动和梯次推进。发挥税务稽查职能作用，以整治假发票买方市场为重点，打击发票违法犯罪活动；认真开展分级分类检查，严厉查处大案要案；在全市范围内部署开展金融、通讯、房地产、中介服务等高收入行业和转增股本、利息股息等非劳动所得项目的专项检查；推广信息化查账软件，对重点行业、税源大户实现信息化稽查，信息化查账率达20%。按照减免税管理工作规程，做好税收优惠成果统计，提高减免税审批、备案的规范化、科学化水平。
（四）做好税收政策的调研和落实。深入开展政策研究，密切关注营业税改革动向，及时跟踪增值税改革试点情况，监控分析全市新增、注销企业变动和交通运输业、服务业等相关行业营业税增减变化情况。配合政策调整和宏观调控，加强对通信业、房地产业、采掘业的税收调研，开展资源税、车船税、印花税等税种研究。认真落实结构性减税等税收优惠政策，支持小型微利企业、高新技术企业、资源综合利用、节能环保类企业、现代服务业等重点行业、领域的发展，发挥好税收宏观调控功能。做好个人所得税法实施以及营业税起征点提高、资源税征收方式改革、车船税税率调整等各项税收政策的落实，做好减轻低收入群体税收负担等政策落实协调工作，及时掌握税源变化趋势。
（五）深化拓展税收分析。健全完善收入年度和月度预测，准确判断税收收入形势。充分利用税收快报、会计统计报表以及税收征管系统等各类数据，深化月度税收分析。围绕税收管理的难点、经济发展的热点和社会关注的重点，深化专题分析。利用重点税源监控数据、税收资料调查数据，积极开展重点税源分析。尝试开展对会计核算各环节的税收资金运行进行季度分析，掌握税收资金运行变化规律。落实好《省地方税收保障条例》，深化社会综合治税，加大涉税信息采集、处理以及综合利用力度，以政府网络搭建的信息交换平台为抓手，推动以政府考核为主的督导考核制度。
二、完善税源专业化管理模式，全面加强税收征管
（一）完善税源专业化管理。按照省局《关于基层机构整合后税源专业化管理模式选择的意见》，整合基层机构，重组业务职能，优化资源配置，把征管力量和精力转移到重点行业、重点税源企业上来，以风险管理为导向，实施税源分类分级管理；集中办公后，打破属地征收模式，整合征收力量，将由中心所税收管理员承担的日常性事务简化、前移到办税服务厅集约处理。深化纳税评估，在分类分级评估、方式方法创新、部门协作配合等方面寻求突破，提高评估精度和效益。强化税收预警，扩展预警指标，拓展预警范围，与廉政风险预警平台的结合，进一步提高核实处理质量，提高信息利用效益。研究探索大企业税源的专业化团队式管理方式，开展针对性强的风险管理和个性化服务。强化税源分析，年内组织重点税源状况的整体性分析，全市旅游业税源发展趋势的前瞻性分析，市国资委所属企业税源状况、住宿和餐饮业等部分重点热点行业税源状况的专题性分析。积极开展征管状况分析，利用风险指标解决征管风险，切实提高征管质效。
（二）规范征管制度建设。以提高纳税人税法遵从度为目标，完善税收征管的操作规范和制度，着力打破传统的“保姆式”管理模式。规范税务登记管理，建立国地税清算联动机制，健全非正常户预防机制。明确委托代征职责，扩大代征范围。加强欠税管理，定期核查，清理旧欠，杜绝新欠。抓好临时征收户管理，严格按规定开设临时征收户，逐步降低临时户数占比。抓好个体税收管理，制定起征点提高后核定征管措施，对未达起征点业户实施动态监控。抓好发票管理，探索试点网络发票改革；规范代开发票管理，继续探索委托代开发票管理方法。抓好财务报表报送管理，对纳入省局监控重点的，一季一检测、一季一通报，重点企业财务报表报送率和采集率均应达到100%。落实《省地方税收保障条例》，抓好社会综合治税向税种、行业和征管盲区的延伸。
（三）不断改进征管措施。一是继续加强重点行业管理。规范交通运输业管理，建立“自开票纳税人年审”备案制度，规范自开票纳税人资格认定；建立货运发票开票预警机制，强化对发票开具异常的监控评估。加强金融保险业管理，落实好《金融保险业营业税纳税申报办法》，推进金融保险机构分经营项目明细申报；落实好省局《民间借贷税收管理办法（试行）》，加大对民间借贷税收管理。强化重大建设项目分级分层、逐月逐户监控，加强跨区域施工项目管理，确保投资额1000万元以上的重大项目，全部“圈进来、跟上去、管到位”。二是加强薄弱环节税收控管。把存量房评估推广作为“一把手工程”，落实省局推广方案，完善内部制度，强化督导考核，7月1日前全市推广应用；加强与房管、建设、国土等部门的沟通，建立部门协作支持机制。加强股权转让管理，与工商部门及时交换信息，深入开展数据交叉稽核。强化非居民税收管理，实施税收源泉控管，加强对外支付税务证明的管理，重点抓好非居民财产转让、股息分红、特许权使用费、租金所得的税收管理；抓好“走出去”企业税收管理，防止企业境外所得在国内延迟纳税和逃避国内纳税义务问题的发生;加强企业关联交易申报及审核管理，以企业集团关联交易、企业股权转让为重点，加大调查取证、纳税约谈、调整补税力度，建立完善的反避税防控体系。三是严征细管小税种。强化土地增值税管理，加大对中介机构鉴证业务的监督指导。做好车船税法的贯彻实施工作，逐步完善公安审验把关机制。规范土地使用税基础管理，全面推广宗地管理经验，条件成熟后在全市推开。规范耕契两税征管，严格落实“先税后证”制度。规范地方教育附加、地方水利建设基金等规费的代收流程，实施税费同管。