一、中小企业资金管理的问题
1.中小企业内部影响因素
我国中小企业很多是家庭制企业，这种经营方式在企业建立之初有一定优势，但随着企业渐渐步入正轨，这种方式阻碍了企业的发展。首先，中小企业的资金管理意识不强。我国中小企业大多注重短期效益，所以较注重生产、经营活动，而对资金管理模式及制度的认识不足。企业在发展过程中，如何使用资金，如何确保资金在一个合适的范围之内，需要摸索一整套适合本企业的、科学的资金计划，筹集、使用的分析方法。怎样保证资金链的完整性，保证资金链不会受到各种环境的破坏，保持在完整的基础上流畅运转，给企业带来更大的收益，这些都是需要研究的课题。这个课题不是一成不变的，然而企业要做好这个课题必须有较强的资金管理意识，大多企业资金管理意识贯穿于生产、经营活动之中。其次，中小企业内部控制制度不完善。我国内部会计控制发展较晚，与发达国家企业的内部控制研究存在一定差距。目前，只有一些现代化的大中型企业具有相对完善的内部控制体系，但执行过程中也是问题重重。对于中小企业而言，许多根本没有建立内部控制制度，即使建立了也是盲目跟风，根本没有什么实际作用。最后，中小企业的资金管理手段落后，信息化程度不高。大多是手工记账，使用计算机也是简单的会计电算化，没有专业的财务处理软件，更谈不上资金管理系统了。
2.企业资金运用缺乏计划性，造成自身补充资金有限或不足
中小企业自有资金有限，需要通过合理的使用计划达到资金科学分配的目的。存货与应收账款是企业资金管理的重要环节，企业在经营过程中不可避免地会产生应收账款，合理的应收账款有利于企业经营，但应收账款过多，或存在大量的呆账、烂账，很容易使企业陷入资金困境，面临着资金链断裂的风险。从原材料采购、生产投入，到形成半成品、产成品，再到将产品销售给客户、最终从客户手中收回货款，每个环节都离不开科学合理的资金计划以及对资金计划的适时修正。在存货方面企业往往也没有合理的计划，造成资金占压，无法投入新的项目开发或产品生产。
3.筹资力量不足，筹资风险较大
中小企业固定资产较少，信用度也较低，所以很难筹集到资金。为了防范金融风险，银行并不支持中小企业贷款，尽量设置较高的门槛，将绝大部分中小企业拒之门外。另外，中小企业缺乏对市场的了解，往往是跟潮听风，看到什么项目红火就盲目跟进，没有经过充分的市场调查和可行性分析研究，造成流动资金滞留在投资项目上进退两难，不但没有赚到钱，反而面临着资金周转不灵的问题。
二、中小企业资金管理的对策
1.提高资金管理意识
中小企业不断提高资金管理意识，积极探索适合企业发展的资金管理模式。一要在财务管理中树立以资金管理为中心的思想，分析各个环节资金流动状况，将不合理的支出堵死；二要树立“现金为王”的观念，现金是企业立命之本，是企业发展之源泉。随着银行信用在企业经济生活的深入运用，越来越多的中小企业采用银行承兑汇票作为结算方式，这也是非常有效的资金管理手段。
2.建立适合企业发展的资金管理模式
虽然我国在资金管理方面经验不足，但大体己见雏形，在借鉴的基础上适当转化，对提高企业自身的资金管理水平是大有裨益的。一要建立以资金管理为核心的财务分析系统。财务分析系统分为硬件系统和软件系统，硬件系统要满足软件运转的基本要求，同时具有一定扩展性，以便日后升级，降低硬件成本；软件系统要具有全面的功能和良好的人机界面，同时还要定期升级，以满足新功能的要求。
3.实行资金统一管理
随着经营规模的不断扩大，中小企业往往在全国各地都会设立自己的分公司，出于地域的广阔性、分散性的原因，资金一定程度难以协调统一地发挥作用。对此，企业要在国家有关法律法规的基础上，实施资金集中统一管理，优化资金结构，提高资金使用效益。同时还要制定有效的资金管理制度，借助先进的信息化手段，运用计算机管理系统细化中小企业资金管理流程。
4.积极拓展融资渠道
针对中小企业单一渠道的融资现状，必须开拓出多元的融资渠道。在这一阶段，除以银行贷款为主要方式外，还可以创新其他方式，如租赁融资、知识产权融资、应收账款保理、集合债券、引入投资基金等，当然还有一些更好的融资方式，需要企业去研究和创新，但企业融资必须以科学、安全为前提，杜绝通过不正当渠道获得资金。总之，不断创新和增强资金管理能力是解决中小企业资金管理的关键，同时积极拓展融资渠道是解决资金管理问题的补充。
作者：王端村 单位：宝舜科技股份有限公司