金融犯罪防范探析

形形色色的金融犯罪，无孔不人，触目惊心，给金融事业和经济发展带来严重危害。

防范金融犯罪是一项复杂的系统工程，解决这个问题必须适应发展社会主义市场经济和社会全面进步的需要，坚持“一手抓改革开放，一手抓打击各种犯罪活动”的方针，突出重点，齐抓共管，标本兼治。只有创造出良好的治安秩序、经济秩序、金融秩序和社会环境，才能保证改革开放的成功及社会主义现代化建设的顺利健康发展。

防范和根治金融犯罪，当前应切实坚持以下五项原则:

—职业教育原则。要对金融部门员工进行经常性的职业教育，使之在思想观念上时刻绷紧防范金融犯罪这根弦。确立良好的职业道德观念和集体主义观念，是从根本上防范内外部案件的思想基础。金融部门开展职业教育，要和法制教育紧密结合起来。首先，要认真组织学习近几年国家颁布的金融法律法规和有关经济法律法规，以及《邢法))等，不仅要使金融领导干部以身作则带头学法用法，坚持依法办事，更要使业务第一线特别是一些要害岗位的员工学好法律知识，增强法纪意识及金融职业的自豪感、荣誉感，不辜负社会赋予自己的岗位重任，自觉抵制来自各方面的诱惑，做到“常在河边站，就是不湿鞋”;其次，要在职业教育的同时加强法规建设，把各项制度的制订和实施纳人法制轨道。一方面，制度的制订必须以法律为依据，与有一关法律法规相衔接;另一方面，要通过各种途径，教育员工做执行法规制度的模范，一事当前，能迅速按照法律和规章制度做出反应，确保依法依规办事，使各项制度在业务运行中不折不扣地得到贯彻执行;其三，要结合职业教育，在员工中筑起一道抵御金融犯罪的坚固防线。要教育员工时刻保持高度警惕性，平时，要按照“三防一保”的要求加强演练，掌握防范要领，对于发生在各方面的金融犯罪活动，广大金融员工既要做到来者不拒，沉着应战，又要讲究斗争策略，避免无谓的牺牲;其四，要运用典型教育法，教，育员工廉洁自律、遵纪守法。要结合本单位、本系统金融犯罪典型案例，以案说法，用身边的事教育身边的人。同时，经常约请司法机关为金融部门员工上法制教育课，并选择典型案例进行剖析，追根求源，使员工提高法律素质，在本职工作岗位上把好关，达到学法、知法、用法、守法的目的;其五，各商业银行及信用社、保险公司等都应结合本行业特点，制订一套完整的《员工行为准则》以及违规处理办法，人手一册，便于员工平时学习和规范自身行为。

—多方防御原则。防范金融犯罪必须从金融部门做起，加强综合治理，坚持多方防御。第一，要促使金融业务管理公开化。采取银行内部和向社会双向业务公开的办法，对银行办事规则及程序公之于众，提高管理透明度，防止“暗箱操作”导致的贪污受贿等现象的发生。第二，实行岗位轮换制。不能让一个人长期固定在某一个要害工作岗位_t，要对内外勤、会计出纳及上下之间进行定期轮换，这样既可以使员工一专多能，成为业务管理上的多面手，又可以防止内外部形成复杂的关系网，防止问题被长期遮盖。第三，把预防金融犯罪列人金融部门及个人岗位目标责任制中。第四，严把进入关。无论是基层行、处、所、社的正式在编人员，还是处在农村第一线的村级服务站人员，均要经过严格考核，通过试用期后才能决定录用、聘用与否，对不适宜做金融工作的要坚决拒之于门外。第五，商亚银行对于办公自动化要量力而行，防止管理脱节造成损失。如储蓄通存通兑，虽然方便了储户、扩大了业务，但由此而产生的盗取现金案件却不断增加，得不偿失。因此，对人员素质差、电子化管理跟不上的金融机构，应禁止办理通存通兑业务，对技术力量达到要求标准后再开通。第六，建立亲属回避制。对于有亲属关系的人同在一个金融单位工作的，要坚决调开，防止“父子所”、“姊妹社”等存在，造成互相包庇、掩盖矛盾、诱发犯罪。第七，要正确处理好与“代办员”的用工关系。为促使各金融机构的“代办员”提高服务水平，安心岗位工作，要正视他们已在银行工作多年的现实，不再把他们入另册，而应在清理的基础上全部转为劳动合同制工，在工资福利待遇及入党入团、评职称等方面，与其他正式员工保持一致，以稳定这批人员的情绪，便于和加强员工队伍管理，提高整体素质。第八，要通过多种途径，理顺各金融机构之间的关系，杜绝因不正当竞争而造成的各种金融风险。一是要正确认识金融体制改革，各金融机构要把目标集中在改善经营管理、提高服务质量上，而不要好大喜功，贪大求洋，盲目铺摊子、摆样子，造成不必要的人、财、物浪费和经营风险;二是要客观分析“点多、面广、战线长”是经营优势还是负担，确立效益观念，把亏本经营、无安全保障的网点尽快撤除;三是要冷静思考金融机构越设越多、越分越细、越改越乱的弊端，应从稳定大局、稳健经营着眼，对一些功能相同的金融机构进行合并，使之由竞争对手变为业务帮手，从而根治金融1O秩序混乱局面，遏制犯罪行为、

一一内部控制原则。建立科学、规范的金融内部控制_机制，是维护正常的金融运行秩序、防范金融犯罪、保障资金安全的重要关键。根据现阶段金融体制改革的客观现实，宜从三个方面建立健全内控机制

一、强化会计制度。会计制度涵盖了出纳岗位、微机岗位等部门制度，是金融部门最为重要的基本制度，最能体现内控机制的健全与否。每项会计制度、每条会计规定都有特定的安全保障的功能作用，因此在办理每笔业务和在会议核算全过程中必须全面执行各项会计制度，特别要不折不扣地执行下列重要制度，杜绝任何时候、任何情况下的违规违纪行为发生，使潜在的、静态的内在安全保障机制变为现实的、运行的内在安全保障机制。“一)钱帐分管制度。现金和具有变现能力的有价证券保管与帐务核算工作必须由两个部门或两个人分别承担，互相制约，防止差错、透支、挪用、贪污等情况的发生。(二)“印、押(压)、证”三分管制度。一是“印、押‘压)、证”田三人分别管理和使用;二是“印、押(压)、证”营业后必须人柜保管，营业时用完后，特别是临时离岗必须人箱或人屉落锁保管，防止营业过程中其他人有意或无意的交叉使用;三是“印、押(压)、证”必须分别安排专人代班，防止交叉;四是同一种密押在有效期内只能由同一人保管和使用，防止扩大知押面。(三)凭证审核制度。营业人员要利用自己掌握的知识和拥有的经验，从业务的合法性和合理性、资金流向和用途、业务性质与凭证使用、凭证与凭证的附件、凭证的印章和密押、凭证的防伪标志等方面鉴别凭证的真实性和合法性，确保支付款项的安全性。(四)凭证帐表换人复核制度。复核要审核凭证、帐簿、报表的真实性和准确性、全面性和及时性。复核只能由另外指定的人员进行，非指定人员不能代为复核。复核员临时离岗，要将复核章人屉落锁保管，防止他人代为复核，减少作案犯罪的机会、达到帐据、帐帐、帐实、帐款、帐表、内外帐六相符。{五)会计重要事项审批制度。借帐冲正、暂收暂付科自列帐、签发代付报单、补制报单抄本等重要会计事项要由会计主管核批‘(六)联行业务和同城清算安全控制制度。严格控制签发代付报单，及时对帐、及时处理未销报单款项，联行凭证进出必须登记签名，认真核押，仔细鉴别真假报单，达到防止或及时发现挪用、盗窃、诈骗联行资金案件的目的。付款凭证记帐必须折角核对印章和密码，防止或及时发现假凭证被记帐付款。(七)电算会计安全控制制度。电脑记帐员、复核员、系统管理员分开业务操作;系统维护员除系统维护外，不得上机操作，系统维护必须登记维护日志;电脑记帐员必须凭有效凭证记帐;记帐口令必须保密和经常更换，口令设置必须便于保密;记帐员必须设置密码，防止系统维护员进人记帐系统作案。(八)日清月结制度。每个行必须保证每日每月结平帐户，做到帐对表平。(九)岗位分工制度。要按照会计制度、业务性质、会计管理和合理负担的要求设置记帐、复核、事后监督等岗位;要明确每个岗位的职责和权限;按制度要求和岗位设置配足人员;人员分工不能一人从事两个或两个以上的重要岗位的工作，明确各自的职责和权限，相互制衡;严禁越岗越权处理业务，杜绝帐务处理“一手清”。(十)防范假币制度。会计出纳要经常保持高度警备性，日常营业中发现假币，要按照规定予以没收，并及时向公安机关报案。人民银行对没收假币应进行奖励。